Kreditoorne võlgnevus

Mis on Kreditoorne võlgnevus?

Kreditoorne võlgnevus (ehk võlg tarnijatele) on ettevõtte kohustus maksta tarnijatele või teenusepakkujatele kaupade ja teenuste eest, mis on juba saadud, kuid mille eest pole veel tasutud. See kuulub ettevõtte lühiajaliste kohustuste hulka ja kajastub bilansis passiva poolel.

Kreditoorse võlgnevuse omadused

  • Lühiajaline kohustus – Tavaliselt tuleb see tasuda mõne nädala või kuu jooksul vastavalt lepingulistele tingimustele.
  • Ei sisalda intressi – Erinevalt laenudest ei kaasne tavaliselt kreditoorsel võlgnevusel intressikulusid, kui maksetähtajast kinni peetakse.
  • Osa ettevõtte igapäevasest finantsjuhtimisest – Suurem kreditoorne võlgnevus võib viidata sellele, et ettevõte kasutab tarnijate krediiti oma likviidsuse haldamiseks.
  • Mõjutab ettevõtte krediidireitingut – Kui maksetega hilinetakse, võib see negatiivselt mõjutada ettevõtte mainet ja krediidivõimekust.

Kreditoorse võlgnevuse haldus

  • Maksta tarnijatele õigeaegselt, et vältida viiviseid ja mainekahju.
  • Kasutada maksetähtaegu nutikalt, et säilitada ettevõtte likviidsus.
  • Läbirääkida paremaid maksetingimusi, et saada pikemad maksetähtajad või allahindlusi varajaste maksete eest.
  • Hoida kontrolli all ettevõtte võlakohustused, et vältida liigset koormust rahavoogudele.

Laenuperiood võib olla 1 kuni 240 kuud. Näide: Kui laenusumma on 10 000 €, intressimäär 7%, tagastamise tähtaeg 12 kuud ja tasu 0 €, igakuine osamakse 865,27 €, tagastatav summa 10383,24 € ning krediidi kulukuse määr on 7,23% aastas.